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保险信托常见的运营模式和特点

在家族传承的工具中,保险金信信托一经推出便获得了高净值人群的青睐。保险信托是一项结合保险与信托的金融信托服务产品,简单地说,就是保险+信托(保险产品提供风险保障、信托合同提供财富保障)。

在家族传承的工具中,保险金信信托一经推出便获得了高净值人群的青睐。保险信托是一项结合保险与信托金融信托服务产品,简单地说,就是保险+信托(保险产品提供风险保障、信托合同提供财富保障),由于各国在法律制度方面的不同,会呈现细微的运营模式差异。

美国模式:信托机构主导

美国普遍采取的方式是不可撤销保险信托。在不可撤销人寿保险信托(Irrevocable Life Insurance Trust,ILIT)合同中,委托人将保单所具有的一切权益转移给受托人,即受托人为保单的所有者。此时,受益人拥有不可撤销的、法律上已经确定的未来收益,实现了保单与被保险人的完全分离,达到了美国税法关于死亡保险金免征遗产税的规定。

不可撤销人寿保险信托具有如下特点:

第三方所有者(ILIT):被保险人不能成为保单的所有者。

受托人:被保险人不能作为ILIT的受托人持有保单。另外,如果受托人是信托的受益人,应有独立的共同受托人被指定来监督任何可自由支配的支出。

保费的支付(分期+一次性):保费的支付如果经过合理设计可以采用周期性的赠与来避免过多的税收,赠与不能超过免税金额。

保单的创立(转移+新立):委托人可以通过转移现存的保单到ILIT或者新成立一个保单。

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