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遗嘱信托案例分析

遗嘱信托案例分析:在西方,遗嘱信托经常被称为“从坟墓里伸出来的手”,这个略带恐怖的比喻暗指遗产委托人可以在身后继续按其意愿操控信托资产的安排。

金投信托网遗嘱信托案例分析“流行乐天王”迈克尔•杰克逊生前所立遗嘱“浮出水面”,这份遗嘱共分八部分,对其遗产进行了安排。

Michael把所有的财产都交给信托公司统一管理,没有任何分割,并且指定他的母亲 KatherineJackson和三个孩子为遗产受益人,并且故意拒绝继承前妻 DebbieLow的遗产。

关于孩子的监护权,迈克尔指定母亲凯瑟琳·杰克逊为三个未成年孩子的监护人,并表示如果母亲死亡或不愿承担监护责任,孩子的监护人就是戴安娜·罗斯。

名人倾向于遗嘱信托和迈克尔的选择是一样的,许多名人会选择遗嘱信托,在他们死前留下他们自己的财产。

在病逝的27天前,梅艳芳立下遗嘱,她没有将财产一次性留给母亲,而是委托受托人汇丰国际信托有限公司设立专项基金进行管理、投资。

该遗嘱对其后辈财产的规划内容进行了详细规定,包括后辈财产的管理、分配、使用和交付。

这个遗嘱从她死后就立即生效。梅艳芳的母亲每月可从专项基金收入中获得一定数额的生活费,直到去世为止,其余遗产分别给了姑姑、侄儿、刘培基等其他受益人。

在母亲去世之前,其余的财产将捐赠给相关机构。胖的沈殿霞也同样选择了遗嘱信托。死后,除在香港、加拿大等地的不动产外,她所拥有的财产,以及银行帐户资产、投资资产和珠宝等,数额巨大。

临死前,她立下了信托契约,将其名下资产以信托基金形式运作,临死后面对一切资产的使用问题,最后决定由信托人负责审批、协助,而首选信托受益人是沈殿霞的前夫郑欣宜,郑少秋,郑欣宜的生父。另外还有陈淑芬,沈殿霞的姐姐和朋友张彻夫人。遗赠信托案例分析防盗遗产主要目的明星选择遗赠信托作为规划后遗症财产的手段自然有其自身的理由,首要目的自然是防止他人侵吞遗产,或受益人任意挥霍,以至未来生活无法保障。梅艳芳之所以不立即将遗产全部留给母亲,想必是怕其任意挥霍,或者被一个别有用心的人欺骗。

为能让母亲在有生之年不受打扰,她决定由专业机构来管理财产,定期拨出母亲足够的生活费用,直到老人去世。

沈殿霞的女儿郑欣宜涉世未深,为人母的肥肥自然不想让女儿受骗。

她的遗产信托有很大的资金用途,比如等到欣宜结婚的时候,就可以拿出一定比例的钱,或者是一千万港元等固定金额。

这可以避免女儿的遗产一下子被花掉。另外,把钱交给房地产信托在受托人的名字下,使用时必须得到所有监管人的同意,这样可以避免别有用心的人觊觎女儿继承的巨额财产。

可说,选择遗嘱信托制度是这些明星对其家庭的用心的体现,为保证受益人在未来有更长的生命保障而采用的遗嘱方式。遗赠信托之所以具有优势,正是由于有了明星遗赠信托的案例,遗赠信托的安排方式逐渐进入人们的视野。事实上,遗嘱信托在英美国家已经相当流行。根据遗嘱信托的定义,遗嘱信托是通过遗嘱的法律行为而产生的信托,也可称为死后信托。

遗嘱信托是指委托人以立遗嘱的方式将财产交付给信托人。

又称,委托人(安排信托的人)事先立下遗嘱,将财产的规划,包括交付信托后遗产的管理、分配、使用和给付等内容,详定在遗嘱中。

待遗嘱生效后,再将信托财产移交给受托人,由受托人根据信托的内容,即受托人遗嘱中委托处理的事项,进行处分。只有当委托人死亡时,遗嘱信托才有效。

遗嘱信托在英美国家通常分为遗嘱执行信托和遗产管理信托。前一种是以实现立遗嘱人意愿为目的的信托业务,其主要内容包括:清理遗产,收取债券,清偿债务,缴税和其他付款,分配遗产,分割财产等。其中,后一类是以遗产管理为目的的信托业务。其原因主要是:一是由于无遗嘱,后遗症财产难以管理、清理、处理,时间较长,所以在此之前,信托机构必须代为管理;二是,虽然有遗嘱,但继承人是否存在还不清楚,而且在未确定继承人之前,必须代理遗产;三是,虽然有遗嘱,但继承人仍不能自理时,也可委托信托机构管理。

遗赠信托,由受托人依遗嘱人之意愿,依特定人之意愿,规划其财产,不仅可避免遗产之纷争,而且因其将遗赠信托之规划方法,使遗产及继承人更有保障。

徐建明,上海金融专修学院院长,对这种方式大加赞赏。遗嘱信托最大的优点,他说,就是让委托人的财产目标得以实现。

遗产税的目的不仅是要按照委托人的意愿来分配遗产,而且要通过个人或专业机构等受托人来管理和运作,委托人也可以指定投资方式、投资比例等,这样做有利于遗产的保值、增值,也可以保证受益人在未来更长的时间里有财政支持,不至于在短期内将遗产耗尽。英美两国都很喜欢遗嘱信托制度,因为它可以避免巨额的遗产税。

尽管我国还没有开征遗产税,但在未来,一旦开征,发生继承时将产生高额的遗产税。

而且建立遗嘱信托,由于信托财产的独立性,可以合法地规避税收。在西方,遗嘱信托通常被称为“从坟墓中伸出的手”,这个略带恐怖的隐喻暗指遗产委托人可以在身后继续按自己的意愿操纵信托资产,从而避免“富三代”。

根据这一特征,遗嘱信托的主要潜在客户、需求对象可分为三类。

第一,具有对遗产管理和配置的专业需求;由于受益人年龄较小、年龄较大或其他原因,他们可能不能亲自处理财产,因此他们可能会规定遗产的处理方式,尽量保证遗产的保值、增值,为后代留下更多的财产。上帝迈克尔杰克逊的选择是考虑到孩子太小,不能理财,而母亲太老,需要依靠专业机构来帮助投资理财。其次是那些对受益人“不够放心”的人。

梅艳芳担心母亲挥霍遗产,肥胖症担心女儿受骗等等,都是人之常情,通过“第三方”对财产的管理,可以更好的继承遗产。

看似冷酷无情,实则苦不堪言。

另外一种可能是为了避免家族争产和妥善照顾遗族。

遗赠信托是一种财产安排,它能体现遗嘱人的真实意思。在遗嘱信托合同中,对遗产分配有异议的继承人不必多言,争夺遗产是不会受到法律保护的。如此一来,我国富裕人群,特别是企业界成功人士不妨将遗嘱信托作为一种遗产规划方式,为家族财富的传承和发扬光大或许能起到不小的作用。

即使继承人生活腐化,一无所成,也不至将全部遗产耗尽,在某种程度上可以避免“三代不如一”的顾虑。但是,目前我国内地还没有对个人信托开放,即个人不能订立遗嘱信托,只有在我国香港地区才能成立。那些有这样需要的人可能会寻求更有效的方法。

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