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家庭信托的财富传承方式

家庭信托的财富传承方式:家庭信托得到众多的家族企业及高净值人士的青睐,得利于家其财富传承方式在以下几个方面独显优势:财产安全隔离、财富灵活传承、避税增值保值、信息严格保密。

家族信托的财富传承方式:信托是指委托人基于对受托人的信任,与受托人签订信托合同,将其财产所有权委托给受托人,由受托人根据委托人的意愿,以自己的名义管理信托财产,并在一定条件下取得受益人的收益。

一般而言,信托就是一种信任委托。但本文所说的家族信托,是指作为委托人的个人,为了管理、继承和保护家族财富而设立的信托,受益人一般是家族中的一员。信托是西方发达国家财富传承规划中最重要的管理工具,是维持私人财富平稳过渡的有效机制,80%~90%的富人都会通过信托或基金会把他们的财富传给后代,而家庭信托作为家庭财富管理、遗产分配的有效工具已十分普遍和成熟。

家族信托之所以受到众多家族企业和高净值人士的青睐,主要是因为与其他财富传承方式相比,它具有以下几个方面的独到之处:1.财产安全隔离立遗嘱是目前最普遍的财富传承方式,但是遗嘱的真实性、继承人的身份、不同遗嘱的效力、各国继承法的差异、继承人是否具有丧失继承权的法定事由等都会引发遗产纠纷。而且一个家族一旦出现财产纠纷,就会导致家族财富在纠纷中被耗尽,甚至家族企业由于矛盾而破产或被外资收购。

对于内地的富裕阶层来说,70%左右都是企业主,现实操作中企业财产与个人财产往往没有明确的界定,当企业面临财务危机时,个人财产往往不必要地暴露于企业债务追偿风险之下。

而且,信托资产是独立存在的,其名义所有权属于受托人,与委托人、受托人以及受益人的其他财产相区别,委托人的任何变动都不会影响信托资产的存在,受益人是通过享有信托受益权而非取得信托文件所指定的管理权限而获得收益的。一方面,信托资产稳定在受托人的名义之下,委托人的债权人无权追讨信托财产(信托财产的非法所得除外),从而建立了企业与个人财富之间的防火墙,避免了企业经营风险可能对家庭造成的重大不利影响;另一方面,也避免了委托人的家人在短期内挥霍掉自己的财富。最重要的是,通过家庭信托结构,受益人以外的其他人不能通过遗产法庭争夺遗产,避免认证遗嘱等法律纠纷的出现,起到了“定纷止争”的作用。2.财富灵活传承比较保险而言,家庭信托的受益人、信托目的、财产处置方式、收益分配条件和方式、期限等条款都可以由委托人根据实际需要和受托人在信托契约中灵活约定。另外,即使信托契约已经订立,但在满足一定条件时,委托人也可以与受托人对信托契约进行更个性化的修改,例如:约定受益人获得信托收益的条件,例如,“受益人已年满18岁”,“受益人结婚”,“受益人的孩子出生后”等;受托人还可以对出现紧急情况下的信托资产分配作出安排,例如,委托人或受益人的身故、婚姻状况变化、面临法律诉讼等。3.避税增值保值在某些西方国家,遗产税率高达50%,尽管遗产税和赠与税目前在内地还没有开始征收,但一旦开征,如以继承遗产的方式继承财富,则可缴纳大笔的遗产税和赠与税;若建立家庭信托,将财富通过信托收入传给下一代,则由于信托财产的独立性(家庭信托资产不包括在委托人的遗产中),可合法地规避遗产税和赠与税。

另外,委托专业信托公司(受托人)管理、使用和分配信托资金,还能对财富起到保值、增值的作用,从而给家庭留下更多的财产。

4.信息严格保密家庭信托成立后,信托资产的管理和使用都以受托人的名义进行,委托人没有义务对信托资产进行披露,受托人也依法对委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料进行保密,因此,委托人和受益人的财产信息不会被披露。虽然在西方家庭信托制度已十分成熟,但在建行私人银行中推行家庭信托在我国还是一个新事物。

如前所述,由于家庭信托制度的独特优势,它在我国具有巨大的发展潜力,而我国现行的法律制度为其提供了一定的发展条件。

工行与专业信托公司和投行合作,适时推出家庭信托服务,以更好地满足高净值客户对家庭财富管理、财富传承的个性化需求。 。

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