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云南国际信托:关于信托产品实施新金融工具准则的公告

为规范信托产品金融资产分类及估值、减值计量等后续管理,严格落实新金融工具准则及资管新规对信托产品净值化管理的相关要求,客观、及时传导信托产品持有金融资产的质量情况,自2022年1月1日起,本公司受托管理的信托产品将执行新金融工具准则相关要求,按照以下原则执行。

尊敬的委托人、受益人:

根据《国际财务报告准则第 9 号—金融工具》(IFRS9)及 2017 年财政部修订发布《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》(财会【2017】8 号)和《企业会计准则第 24 号—套期会计》(财会【2017】9 号)和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(财会【2017】14 号)(以下简称“新金融工具准则”)及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(银发【2018】106 号)(以下简称“资管新规”)的相关规定,为规范信托产品金融资产分类及估值、减值计量等后续管理,严格落实新金融工具准则及资管新规对信托产品净值化管理的相关要求,客观、及时传导信托产品持有金融资产的质量情况,自2022年1月1日起,本公司受托管理的信托产品将执行新金融工具准则相关要求,按照以下原则执行:

1、 金融资产按以摊余成本计量,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允价值计量且其变动计入当期损益进行分类;

2、 金融资产估值以公允价值计量为原则,无法获取公允价值的以合理估值技术进行计量;

3、 以摊余成本计量的金融资产减值采用“预期信用损失法”。

上述金融资产的分类及估值、减值工作可能对信托产品净值产生影响,受益人信托

利益分配仍按照信托合同相关约定执行。

感谢您对我司的理解与支持!

特此公告!

云南国际信托有限公司

二〇二一年十二月三十一日

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